الحوكمة والالتزام
الأنظمة الضريبية وإدارة الالتزام
الهدف العام من المقرر
تأهيل المتدربين بالمعارف والمهارات اللازمة لفهم الأنظمة الضريبية المختلفة وتطبيق آليات إدارة الالتزام الضريبي بشكل فعال، بما يضمن التقيد بالمتطلبات النظامية وتحقيق الكفاءة في الامتثال الضريبي.
الأهداف التفصيلية للمقرر
-يشرح المبادئ الأساسية للأنظمة الضريبية المعمول بها في المملكة العربية السعودية خلال 4 أسابيع من بداية الدورة.
-يحدد أنواع الضرائب المختلفة (مثل ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، الزكاة) ويوضح كيفية احتسابها مع أمثلة تطبيقية خلال منتصف الدورة التدريبية.
-يطبق الإجراءات القانونية لإدارة الالتزام الضريبي وتقديم الإقرارات الضريبية بشكل صحيح
في سيناريوهات محاكاة بنهاية الدورة.
-يقيم أهمية الالتزام بالأنظمة الضريبية في تقليل المخاطر القانونية والمالية على المؤسسات خلال جلسات التقييم.
-يميز بين العقوبات المترتبة على عدم الامتثال الضريبي وسبل تجنبها مع تقديم حلول واقعية لتحسين الالتزام الضريبي.
-يستخدم الأدوات والتقنيات المعتمدة في متابعة الالتزام الضريبي وإعداد التقارير ذات الصلة بحلول نهاية الدورة التدريبية.
-يشرح دور الجهات الرقابية والتنظيمية في مراقبة تطبيق الأنظمة الضريبية وتعزيز ثقافة
الامتثال المؤسسي.
خطة الوحدات (النظرية والعملية)
1مقدمة في النظام الضريبي السعودي+
- -التعريف بالنظام الضريبي
- -أهداف النظام الضريبي وأهميته الاقتصادية
- -الجهات الرقابية المعنية
- -التقويم الشامل لمخرجات الوحدة التعليمية
2أنواع الضرائب وآليات احتسابها+
- -ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- -ضريبة الدخل
- -الزكاة والرسوم الأخرى
- -كيفية حساب الضرائب وأمثلة عملية
- -التقويم الشامل لمخرجات الوحدة التعليمية
3إدارة الالتزام الضريبي وتقديم الإقرارات+
- -إجراءات التسجيل الضريبي
- -متطلبات الامتثال
- -تقديم الإقرارات والتقارير الضريبية
- -التقويم الشامل لمخرجات الوحدة التعليمية
4العقوبات والتدابير المتعلقة بعدم الالتزام+
- -أنواع المخالفات الضريبية
- -العقوبات والإجراءات القانونية
- -كيفية تجنب المخالفات
- -التقويم الشامل لمخرجات الوحدة التعليمية
5دور الرقابة والتدقيق في تعزيز الالتزام+
- -عمليات التفتيش والتدقيق الضريبي
- -آليات المراجعة الداخلية والخارجية
- -تعزيز ثقافة الامتثال داخل المؤسسات
- -التقويم الشامل لمخرجات الوحدة التعليمية